育児休業中に副業で利益(副収入)があった場合の確定申告・市民税申告

育児休業中で会社からのお給料は無かったけど、副業で少額の収入があった!
  • 確定申告は必要?
  • 市民税の申告ってなに?
  • 住民税?市民税?どう違うの?

という方に向けた記事です。

わたしの体験談だよ

育休中にFXで少額の利益発生♬

会社からの給与所得は無いし、基礎控除以下の利益だからと思って確定申告しなかった結果、市役所から怖いお手紙がきました。

確定申告は必要ないけど市民税(住民税)の申告が必要だったらしい!

ペンギン

正直そんな気はしてた。←

目次

市役所からの怖いお手紙

穏やかなある晴れた日の朝、市役所から1通の封筒が届きました。

ペンギン

なに!こわいこわい!
(市役所からのお手紙恐怖症)

こどもたちが保育園に通い出してからというもの、市役所からの連絡にはいつもビクビクしています。

ペンギン

何かの不備で保育園退所になったら困りすぎる

さて、ビビりながら読んでみると。

ペンギン

市民税が分からんから保育料最高額にされそう!!無理!

これは早急に前年分の収入をまとめて市役所に突撃せねば…

確定申告をしなかった理由

〜回想〜

2020年末のペンギン

お給料はゼロだったけどFXとかで6桁の利益があるぞ…これ税金取られるやつ?調べよ

年末調整を受けた給与所得以外の所得が20万円以下の方は、確定申告は不要です。

医療費控除やふるさと納税(寄附金控除)などの適用を受ける場合は、20万円以下の所得も含めて確定申告を行います。

国税庁ホームページより

なるほど、給与所得がある人は副収入(FXの利益等)が20万円以上あると確定申告が必要なんだね。

各種の所得金額の合計額(譲渡所得や山林所得を含む。)から、所得控除を差し引き、その金額(課税される所得金額)に所得税の税率を乗じて計算した税額から配当控除額を差し引いた結果、残額のある方は、確定申告書の提出が必要です。

国税庁令和2年分確定申告特集より

はいはいなるほどねー完全に理解した(???

ペンギン

書き方がややこしすぎない?

つまり所得(収入ー経費)から、所得控除(基礎控除・2020年から48万円)を差し引いたときに残高があるときは確定申告が必要。

つまり↓

所得<基礎控除の場合は確定申告いらないってことだね。

ペンギン

わたしは後者に入るのかな?48万円も無いから確定申告しなくていーや(鼻ほじ

市役所からの怖いお手紙があらわれた!

/市民税分からんから保育料最高額にするやで!\

現在のペンギン

市民税なにそれ

〜回想おわり〜

というわけで、わたしは利益が48万円以下(基礎控除の額以下)だったので確定申告しませんでした。

前年の収入を思い出す

ペンギン

何があったっけ?

給与所得(0円)

育休中で会社からのお給料はなかったためゼロ。

投資信託解約分の利益(数千円)

NISA口座じゃないところの投資信託を解約したため、収入に入りそう?

個別株の配当金(数千円)

所得税と住民税はすでに引かれているようだけど…?

FXの利益(数万円)

売買益とスワップ益。今回は48万円未満。


ペンギン

よし、こんなもんかな?

メルカリでも売上がありますが、生活用物品の処分の範囲なので非課税です。

ケープさん

せどりなどの営利目的だと課税対象になるよ!

前年の収入を証明する書類を揃える

投資信託を解約したときに届いたハガキ

いちおう取っておいてよかった!

しかもよく見たら特定口座だったからすでに税金引かれてる。

配当金

初めての配当金が嬉しくて取っておいたものです。

ペンギン

これは一生持っとくかも〜

FXの年間損益計算書

FX口座にログインすると見られます。プリントアウトして持っていきます。

ヒロセ通商の損益計算書の見かた

SBI FXの損益計算書の見かた

ペンギン

収入を証明できるものはそろった!

市役所の税務課に行く

怖いお手紙と収入を証明する書類を持って市役所へ向かいます。

ペンギン

自転車こぎこぎ

市役所の駐輪場の壁にはセミの抜け殻がくっついていました。

ペンギン

もう夏だな…(こんな季節に税金のことであたふたするとは思わなかったなぁ)

収入が少なくても市民税の申告が必要でした

持参した書類を見た市役所の人いわく、

市役所の人

確かに確定申告は必要ない金額ですが、市民税の申告はたとえ収入がゼロであっても必要です

ペンギン

そうだったんですね…

確定申告

所得税&復興税→国税

窓口は税務署→国税庁→国!


市民税申告

市町村民税&都道府県民税→地方税

窓口は自治体→地方!

で、別物らしいですわ。

ペンギン

あーなんかFPの勉強でそんな事やったような

ケープさん

あなたホントにFP3級持ちなの?

確定申告すれば市民税の申告は不要だけど、確定申告しない場合は市民税の申告が必要、と。

ペンギン

へーー(ややこしい!

あと、

住民税=市町村税+都道府県民税

なので市民税申告とここでは言っていますが住民税申告と言っても問題ないですね。

育休中でも副収入が出たら確定申告しよう!

少額であっても市民税の申告が必要!

実際に書いた市民税の申告書

市役所の人

税金が発生する収入ではないのでゼロ円で申告しましょうね

ペンギン

それでいいんですねぇ

▼市役所の人に言われるがままに書いた申告書

今回は収入が基礎控除以下だったのでこんな感じの申告でOKでした。

ペンギン

所得税の基礎控除は48万円だけど住民税の基礎控除は43万円なんだね〜
参照経理COMPASS

育休中に副業で利益があった場合の確定申告・市民税申告まとめ

スクロールできます
副収入(利益)給与所得あり給与所得なし
48万円以上確定申告○
市民税申告不要
確定申告○
市民税申告不要
20万円以上確定申告○
市民税申告不要
確定申告不要
市民税申告○
20万円未満会社が年末調整
していれば不要
確定申告不要
市民税申告○

2箇所以上から給与をもらっていたり給与所得がめちゃ高い(2000万円超え)やその他控除などを使う場合、公的年金受給者や退職金がある場合などはこれの限りではありません

市民税は保育料の決定に必要な情報のため、市民税の申告は漏れのないように行いたいですね。

ケープさん

もう一回FPの勉強した方がいいんじゃない?

ペンギン

ほんとだね

以上、育休中に副収入があったのにも関わらず少額だからって確定申告しなかったらどうなるのか、わたしの経験談でした!

ペンギン

お読みいただきありがとうございます


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